很多人都听说过澳洲有自管养老基金,什么是澳洲自我管理养老基金SMSF?它是您可以自行设立的私人养老金基金,成员不超过 6 人。您的雇主会将您的养老金保证金存入您的 SMSF,而不是更大的零售或行业基金,您将负责管理基金中的投资,而基金投资有严格的规则和规定。
根据澳大利亚税务局 (ATO) 2023 年的最新 SMSF 统计数据,澳大利亚共有 606,217 个 SMSF,管理着 8895 亿澳元的资产。
自我管理养老基金SMSF如何运作?
SMSF 最多可以拥有六名成员,并且每个成员都必须是基金的受托人,或者,如果在公司受托人结构下运作,则成员必须是公司受托人的董事。
与任何其他退休金基金一样,SMSF 成员受托人或公司受托人必须以提供退休福利为唯一目的来管理其基金,如 1993 年《退休金行业(监管)法案》(SIS 法案)所述。
会员的养老金将存入其 SMSF,会员有责任妥善投资这些资金。他们必须制定一项投资策略,该策略必须考虑到所有会员的风险状况,并且需要与基金及其六名会员的具体情况相关。
根据 ATO 的最新数据,SMSF 成员大量投资股票。按价值计算,SMSF 持有的最大资产类型是上市股票,占 SMSF 总资产的 29%,现金和定期存款占 15%。
如何设立 SMSF
设立 SMSF 涉及很多事项,ATO 甚至发布了一本 30 页的小册子,介绍如何设立 SMSF。简而言之,您首先需要决定要使用哪种结构:个人受托人还是公司受托人。
确定后,您需要任命受托人,确保所有受托人都符合资格要求,并且这些受托人需要在同意成为受托人后 21 天内签署受托人声明。您还需要创建信托契约,这是您的 SMSF 最重要的文件之一,因为它规定了您的基金将如何运作以及它将能够做什么。
要成为正式的退休金基金,您的基金需要持有资产,并且这些资产需要与任何其他实体的资产分开持有。因此,您的基金需要有自己的银行账户,并且必须在成立后 60 天内向 ATO 注册,才能获得 ABN 和 TFN。您的基金还需要注册电子服务地址 (ESA),如果您使用 SMSF 管理员,该地址可能由您提供,或者您可以在此处向提供商申请。
如前所述,您的基金还需要制定投资策略,其中需要列出基金的投资目标和可以进行的投资类型。投资策略没有特定格式,但需要以书面形式记录,并需要定期审查。
SMSF 有哪些特定的规则?
简而言之:是的。SMSF 和 SMSF 受托人有很多规则、法规和要求。
您需要每年任命并支付一名审计师来审计您的基金,您需要保存记录至少五年,在某些情况下甚至长达十年,您需要至少每年对您的资产进行一次估值并每年完成您的年度申报。
您需要召开受托人会议,并记录会议记录,以应对基金做出的任何决定,尤其是有关投资的决定,您还需要制定详细的投资策略并定期审查。
一旦 SMSF 的成员进入退休年龄,还会有更加繁重的规则和要求。
为什么要有 SMSF?
SMSF 的主要优势可以用一个词来概括:控制。您可以准确了解您的养老金投资于何处,并且通常知道这些投资的回报如何。
如果您喜欢投资和了解养老基金,那么 SMSF 可能适合您。如果您喜欢利用业余时间了解市场动态、了解 SMSF 要求以及关注养老金立法的最新动态,那么 SMSF 也会对您有所帮助。
在某些情况下,拥有 SMSF 可能会有一些成本优势,但您需要拥有超过 200,000 澳元的养老金,这样拥有自己的基金才比将其投资于行业或零售基金更便宜。
SMSF 的一些缺点
作为 SMSF 受托人,无论您的基金发生什么情况,无论您是否寻求专业建议,您最终都将对任何出错的事情负责,并且必须面对处罚。违规处罚包括罚款、取消受托人资格以及民事和刑事处罚。
运营 SMSF 还需要投入大量时间。您可以随时聘请 SMSF 管理员,他们可以为您完成一些繁重的工作,但他们当然会收取服务费。
您还需要有相当可观的养老金余额,根据SMSF协会的研究,虽然余额为 20 万澳元的 SMSF 具有与零售或行业基金相当的价值,但余额为 10 万澳元或以下的 SMSF 与 APRA 监管的基金相比并不具有竞争力,而余额为 5 万澳元的 SMSF 则比其他基金更昂贵。
常见问题 (FAQ)
什么是SMSF?
SMSF(即自我管理养老基金)是一种由不超过六名受托人组成的投资基金,旨在为退休积累资金。每个 SMSF 都是独一无二的,受托人决定投资路径,而机构养老金则为您进行投资。虽然 SMSF 让您可以很好地控制您的退休基金,但维护 SMSF 有严格的规定和要求,而且人们普遍认为,您至少需要 20 万澳元的退休基金才能物有所值。
我如何知道我是否应该拥有SMSF?
这个问题很难回答。你肯定需要至少 20 万澳元才能使其成本具有竞争力,而且在开始之前寻求一些专业建议可能是值得的,因为管理一家公司有一些严格的要求和责任。
SMSF的费用是多少?
SMSF 协会的研究发现,对于积累模式的基金,管理费用范围为 1514 澳元至 3074 澳元,投资费用范围为每年 0.07% 至 1.75%。
我如何关闭我的SMSF?
您需要获得所有受托人的书面许可,才能处置或转移所有会员资金。
SMSF可以借多少钱?
SMSF 的借款金额没有官方限制,但他们只能在非常有限的情况下出于非常有限的目的借款。建议您就此问题寻求建议。
我可以通过SMSF购买房产吗?
从技术上来说确实如此,但关于如何运作有很多规则和规定,以确保人们不会仅仅为了积累财产而使用 SMSF。
SMSF是一个好主意吗?
这视情况而定。如果您拥有健康的养老金余额(通常超过 200,000 澳元),并且擅长理财,并且不介意满足 SMSF 的要求,那么自我管理基金可能非常适合您。成为 SMSF 受托人后,您无需承担任何责任,但对于喜欢完全控制其投资和资产配置的人来说,这是一个令人兴奋的选择。但是,如果您刚刚开始工作,没有积累太多养老金,或者对基金及其结果负有财务责任的想法对你来说不感兴趣,那么您最好像大多数澳大利亚居民一样,坚持使用顶级机构基金之一。